종합소득세 신고 납부 대상자 및 절세 방법 꿀팁
종합소득세란?
종합소득세는 개인이 1년간 경제활동에서 얻은 소득에 대해 납부하는 세금으로 모든 과세대상소득을 합산하여 신고, 납부하는 세금을 말합니다
종합소득세 신고 대상이 되는 소득의 종류는 이자소득, 배당소득,사업소득(부동산 임대소득), 근로소득, 연금소득, 기타 소득을 말합니다.
신고 납부기한은 다음해 5월 1일 ~ 5월 31일까지 국세청 홈택스에서 전자신고 도는 세무대리인, 서면신고(우편 및 민원실) 등을 통해 신고하고 납부 방법은 홈텍스 전자납부, 카드로 텍스납부, 인터넷 지로납부, 은행 등 방문납부 등의 방법이 있습니다.
종합소득세 신고 대상
연말정산 공제항목을 누락한 직장인
바쁜 일상을 보내는 직장인의 경우 보험이나 기부금 등 증빙서류를 구비하지 못하여 연말정산 시 공제항목을 누락할 경우나 퇴직, 이직에 따른 중간정산 시 소득, 세액공제 항목을 누락하여 신고하는 경우가 많은데 5월 종합소득세 신고 시 추가로 신고하면 두둑한 보너스로 세금을 환급받을 수 있습니다.
종합소득세 신고 연말정산 추가 환급 받는 방법
국세청 홈텍스 종합소득세 신고 연말정산 추가 환급받는 방법 올해 초 지난 2020년 소득분에 대해 연말정산을 하였으리라 봅니다만 바쁘게 지내다 보니 공제 해당 서류 제출을 못했거나 이직, 퇴
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아르바이트 소득자
근로소득 외 다른 종합소득이 있는 직장인, 단기 아르바이트 대학생, 고등학생 등
연간 2,000만원 초과 금융소득 발생한 투자자
금융소득 = 이자소득 + 배당소득
이 경우는 각 거래 금융기관 앱에서 당해 연도에 발생한 소득 중 종합소득세 신고대상 소득이 얼마인지 조회하여 볼 수 있으며 금융 기관에 따라 무료 서비스로 종합소득세 신고 대행 업무를 해주기도 합니다
장기상품 적금,예금 등 이자소득은 가입기간을 나누어 정산이 아닌 만기 해지 시 발생한 연도 기준으로 계산을 하므로 만기일이 포함된 연도에 연간 2,000만 원이 초과되어 종합소득세 대상이 될 수 있습니다
원천징수 이외 사업소득이 있는 자영업자, 연간 1,200만원 초과 사적연금(개인연금 등) 수령자, 연간 3백만 원 이상 기타 소득자 등이 종합소득대상자에 포함됩니다.
주식, 채권 매매 차익은 금융소득종합과세 대상?
| 소득구분 | 금융소득 | 금융소득 종합과세 |
| 주식,채권 매매차익 | X | 금융소득이 아니므로 금융소득 종합과세 대상이아님, 주식매매 차익은 비과세 되고 양도소득으로 과세, 채권매매 차익은 비과세 |
| ETF매매차익 | O | 국내주식형 ETF 매매차익은 비과세, 국내 기타형,국내상장 해외ETF매매차익은 배당소득에 포함되어 금융소득 계산시포함 |
| 주식배당소득 | O | 현물주식 배당의 경우 이익잉여금 재원일 경우 배당소득, 주식발행 초과금 등 자본잉여금 재원이일 경우 배당소득으로 보지 않음 |
| 주식배당 | O | 배당소득으로 금융서득에 포함 |
| 주식대차거래 수수료 | X | 기타소득으로 분류, 기타소득은 연간 300만원 초과시 종합소득으로 신고 |
금융소득 2천만원 초과 종합과세 절약 비과세 상품
금융소득 2천만원 초과 금융종합과세 절약할 수 있는 비과세, 분리과세 상품은? 소득이 없어 세금 한 푼 내지 않는 것보다 소득도 많고 세금도 많이 내는 것이 훨씬 좋은 일이지만 금융소득 종합
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종합소득세 절세 방법(꿀팁)
신고기한 준수
신고기한 5월1일 ~ 5월 31일을 지키지 못하면 신고불성실가산세 20%와 납부불성실 가산세가 적용되므로 신고기한을 준수하는 것이 절세하는 꿀팁 중 하나입니다.
사업소득 발생 자영업자
- 필요경비 정산을 위한 세금계산서 등 적격 증빙서류 준비
- 손실이 발생한 경우 결손금 처리 가능(15년 이내 이익이 났을 때 차감 가능)
- 종합소득세는 초과누진세율을 적용하므로 공동사업자의 경우 소득이 분산되어 유리
- 경조사비는 건당 20만원까지 경비처리 가능(사업장에 다라 한도 있음)
- 만 15세 이상 34세 이하의 청년 사업자인 경우 업종 및 지역요건에 따라 청년감면제도 활용
- 세제 혜택이 있는 IRP, 연금 등 금융상품 가입(2023년부터 IRP는 연금저축 세액공제한도 600만 원 포함 최대 900만 원까지 16.5% 공제 가능)
2023년 종합소득세 과표 구간
저소득자 세금 부담 완화를 위해 낮은 세율이 적용되는 하위 2개 세율 구간의 과세표준 금액이 상향되었습니다.
| 세율(%) | 과세표준(만원) | |
| 기존 | 개정 | |
| 6 | ~1,200 | ~1,400 |
| 15 | 1,200~4,600 | 1,400~5,000 |
| 24 | 4,600~8,800 | 5,000~8,800 |
| 35 | 8,800~15,000 | 기존동일 |
| 38 | 15,000~30,000 | |
| 40 | 30,000~50,000 | |
| 42 | 50,000~100,000 | |
| 45 | 100,000~ | |
5,000만 원 이하 소득자의 경우 소액이나마 과표구간이 낮아지긴 하였는데 슈퍼리치 감세잔치에 비하면 생색내기 수준 밖에 안되어 근로소득 월급소득자의 지갑은 여전히 유리지갑이라는 말이 없어지지는 않겠습니다.
종합소득세 신고, 납부 대상자, 신고기간, 신고기한, 종합소득세에 포함되는 소득의 종류, 주식, 채권 등의 매매차익에 따른 세금부과, 종합소득세 절세 방법, 꿀팁에 대해 공부해 보았습니다.
탈세는 죄악이지만 절세는 누구나 챙겨야 할 권리입니다
부자일수록 더 챙겨보는 이자 0.1%, 세율 0.1%는 장기적으로 자산 형성에 큰 영향을 미치는 마법 같은 비밀입니다.
비록 지금 소액투자자 일지라도 부자마인드를 가져야 합니다.
