맥쿼리인프라 전용계좌 개설 금융종합소득세 절세 방법
조세특별법에 의거 SOC 투자 활성화 목적으로 운용하였던 투융자 집합투자기구 전용계좌를 다시 개설할 수 있게 되었습니다
이자, 배당소득 등 금융종합소득세의 경우 배당소득세 15.4% 원천징수는 물론이고 소득 구간별 금융종합소득세를 과세하는데 집합투자기구 전용계좌, 일명 "맥쿼리 계좌"를 활용하면 금융종합소득세 분리과세를 적용받을 수 있으니 절새 방법을 정리합니다
집합투자기구 전용계좌가 "맥쿼리 계좌" 로 불리게 된 것은 인프라(SOC)에 투자하는 금융상품 가입 시 세제 혜택을 주는 것인데 실제 이에 해당되는 종목이 맥쿼리인프라펀드뿐이기 때문에 맥쿼리 전용계좌라 불리게 된 것입니다.
집합투자기구 전용계좌(맥쿼리 계좌) 개설 방법
- 계좌개설 재개 - 2023.5.26
- 가입기간 - 2024년 12월 31일까지
- 세제혜택 - 2025년 12월 31일까지
- 가입금액한도 - 전금융기관 1인 1억원
- 계좌개설 방법 - 금융기관 내방, 비대면 개설
- 금융기관 - 삼성증권, kb증권, 미래에셋, 한국투자 외
맥쿼리인프라 펀드를 ISA 계좌를 통해 가입할 수 있지만 ISA 계좌의 겨우 3년간 한 해라도 종합과세 대상자이면 강비이 불가하고 의무 유지기간도 3년인 반면 집합투자기구 전용계좌(맥쿼리계좌)는 의무 가입기간은 1년 이상 유지하면 세제 혜택을 받을 수 있고 금액도 1억 원 한도라 상대적으로 유리한 상품이라 봅니다.
맥쿼리 전용계좌 절세 효과
5월 26일 개설 이후 누구에게 알려 주지 않고 부자들만 조용히 가입 러시를 이루어 가입자가 증가하고 있어 맥쿼리인프라 주가도 상당폭 상승하게 되었습니다
현재시점 맥쿼리인프라 1주당 가격은 13,500원, 주당 배당금은 770원, 시가배당수익률은 약 5.7%입니다
이를 기준으로 집합투자기구 맥쿼리 전용계좌에 1억 원을 투자하였을 때 연간 얼마의 절세 효과가 있는지 계산해 보겠습니다
2023년 개편된 소득 구간별 종합소득세 과세표준 및 적용 세율표입니다
연간 소득 1억 5천만 원인 개인이 맥쿼리 전용계좌를 개설하여 맥쿼리인프라 1억 원을 매수하였을 경우 단순계산 차이를 비교하여 보겠습니다
| 구분 | 일반계좌 | 맥쿼리 전용계좌 |
| 보유주식 | 7,407주 | 7.407주 |
| 배당금 | 5,703,390원 | 5,703,390원 |
| 세율 | 종합소득세율 38% | 분리과세,배당소득세 15.4% |
| 과세금액 | 2,167,288원 | 878,322원 |
| 차액 | 1,288,966원 | |
동일한 금액을 투자하면서 어떤 계좌에서 운용하느냐에 따라 결과는 확실히 다른 결과로 나타나고 있으며 이자, 배당 등 금융소득종합과세 대상자의 경우 종합소득세 절세 방법인 집합투자기구 맥쿼리 전용계좌를 필히 개설할 필요가 있는 것입니다.
절세 금액이 얼마 안 된다고 생각할 수 있겠으나 계좌 선택 하나로 절세 효과는 상당한 것이며 연간 128만 원의 가치는 단순히 128만 원이 아닌 얼마의 목돈을 얼마의 기간 동안 리스크를 안고 맡겨야 얻을 수 있는 금액인가의 개념으로 화폐가치 환산하는 생각의 전환이 필요하다고 생각합니다.
부자들만 더 챙겨주는 부정적 시선도 일부 있을 수 있지만 아무리 적은 금액을 투자하더라도 부자마인드를 갖는 것은 향후 큰돈을 투자할 때 투자마인드에 큰 자산이 된다는 긍정적인 생각이 필요합니다.
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